Самозанятость для пенсионеров

Самозанятость для пенсионеров

Отвечаем на самые часто задаваемые вопросы про самозанятых пенсионеров.

У Владимира Петровича есть пенсия, но на комфортную жизнь ее не хватает. Пенсионер хочет стать самозанятым, но боится потерять выплаты и другие льготы.

В этой статье детально рассмотрим все плюсы и минусы самозанятости для пенсионеров, разберемся в спорных моментах и предоставим ответы на популярные вопросы.

Самозанятый пенсионер

Законодательство не признает самозанятых пенсионеров работающими гражданами. Это подтверждает ряд нормативных документов.

Во-первых, обратимся ко второй статье Закона РФ от 19 апреля 1991 года № 1032-1. В списке категорий занятых граждан нет плательщиков НПД.

Во-вторых, посмотрим официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации. Ведомство сообщает, что пенсионеры признаются работающими, если за них поступают взносы на пенсионное страхование. Этой норме соответствуют специалисты, работающие по трудовому договору, индивидуальные предприниматели, члены крестьянских хозяйств и другие (статья 7).

Этот же документ поясняет, что самозанятые физические лица признаются работающими, если делают добровольные взносы на пенсионное страхование. То есть в стандартной ситуации самозанятые — неработающие граждане.

Интересно! Несмотря на то что без уплаты взносов на пенсионное страхование плательщики «Налога на профессиональный доход» признаются неработающими, им запрещено вставать на учет в Центр занятости населения (ЦЗН) и получать пособие по безработице.

Риски самозанятых пенсионеров

Какие же льготы теряет пенсионер после постановки на учет в ФНС? По большому счету, статус самозанятого ни на что не влияет, если не делать добровольные отчисления в ПФР.

Однако могут быть упразднены льготы, зависящие от доходов. Например, размер субсидии на оплату ЖКХ зависит от совокупного заработка пенсионера. Хоть самозанятых и считают неработающими, но заработок от профессиональной деятельности суммируют с пенсией.

Если дела пойдут в гору, песионер может потерять статус «малоимущий». Его присваивают семьям пенсионеров с ребенком, обучающимся в университете, на иждивении. Потеря статуса лишает льгот для «малоимущих».

Основные льготы сохраняются, а второстепенные компенсируются доходом от профессиональной деятельности. В частности, пенсия по старости никуда не денется. Но будет ли она индексироваться?

Лишается ли самозанятый пенсионер индексации пенсии

Хорошая новость для самозанятых пенсионеров — после регистрации сохраняется ежегодная индексация пенсии. Размер государственных выплат продолжит расти, компенсируя официальную инфляцию. Например, в 2020 году пенсии выросли на 6,6%, а в 2021 году — на 6,3%.

Для обладателей маленькой пенсии государством предусмотрены дополнительные выплаты, поднимающие совокупную сумму до уровня прожиточного минимума в регионе регистрации. Применение «Налога на профессиональный доход» на это не влияет.

Можно добровольно отказаться от индексации, платить добровольные взносы на пенсионное страхование и получить статус работающего гражданина. Когда перестанете делать взносы, государство проиндексирует пенсию за весь период трудовой деятельности.

Но и работающие пенсионеры не остаются без увеличения государственных выплат. Ежегодно 1 августа пенсии пересчитывают с учетом накопления пенсионных баллов и трудового стажа (их начисляют за уплату взносов на пенсионное страхование). Такое разъяснение дано на портале «Госуслуги».

Самозанятость и пенсия по потере кормильца

Самозанятость не лишает пенсии по потере кормильца. В законодательстве сказано, что право на выплату теряют работающие граждане.

Напомним, что самозанятые — неработающие граждане, так как не делают взносов на пенсионное страхование.

Сохранится ли пенсия по инвалидности

Применение специального режима «Налог на профессиональный доход» не влияет на изменение группы инвалидности.

Даже при доходе в 100-150 тысяч рублей в месяц вы сохраните право на льготные лекарства, компенсации и бесплатные реабилитационные мероприятия. Федеральная налоговая служба подтверждает это на официальном сайте.

Самозанятый пенсионер лишается московской надбавки?

За самозанятыми пенсионерами сохраняется московская надбавка. Если пенсия ниже 19 500 рублей, городское правительство доплачивает жителям столицы недостающую сумму.

Но эта норма распространяется только на тех, кто прописан в Москве 10 и более лет. В противном случае город доплачивает до уровня прожиточного минимума.

Пенсионер не получит надбавку к пенсии, если начнет добровольно платить взносы на пенсионное страхование. Он станет работающим гражданином, а для них дополнительные выплаты не предусмотрены.

Как пенсионеру стать самозанятым

В Федеральном законе № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ, который регулирует применение «Налога на профессиональный доход», нет возрастных ограничений. Использовать налоговый режим могут все физические лица из любых регионов России, включая индивидуальных предпринимателей (пункт 1).

Это относится и к иностранным гражданам из стран-участниц Евразийского экономического союза.

Но отдельных льгот для пенсионеров нет. Чтобы применять НПД, они должны соблюдать стандартные условия:

• осуществлять деятельность собственными усилиями без наемных работников;
• зарабатывать не больше 2,4 миллиона рублей в год;
• продавать продукцию собственного производства (за исключением полезных ископаемых и подакцизных товаров), оказывать услуги или выполнять работы;
• работать в собственных интересах;
• и другие, перечисленные во втором пункте.

На самозанятости пенсионеры получают ряд преимуществ:

• Увеличивают доход. Кроме пенсии, которой часто недостаточно для комфортной жизни, зарабатывают для покрытия второстепенных потребностей — досуг, накопления, улучшение жилищных условий и другие.
• Не сдают декларации. Отчетность сводится к фиксированию доходов в мобильном приложении «Мой налог».
• Работают без ККТ. Спецрежимники освобождены от использования контрольно-кассовой техники (пункт 2.2), что избавляет от дополнительных расходов на покупку аппарата и регулярное обновление фискального накопителя.
• Платят минимум налогов. С доходов уплачивают не больше 6% и освобождены от обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование.

Но есть и недостатки:

• Ограничение по видам деятельности. Самозанятые не занимаются ритейлом (продажей товаров чужого производства), добычей полезных ископаемых и реализацией подакцизной продукции.
• Минимальная масштабируемость. Плательщики «Налога на профессиональный налог» работают без наемных работников. Это дополняется ограничением по заработку — до 2,4 миллиона рублей в год.

Несмотря на ограничение по найму работников, все же есть возможность принимать крупные заказы. Самозанятым разрешено сотрудничать с другими спецрежимниками, индивидуальными предпринимателями и организациями по договорам гражданско-правового характера.

Какие налоги платит самозанятый пенсионер

Самозанятые пенсионеры платят:

• 4% с доходов от физических лиц;
• 6% с доходов от юридических лиц (статья 10).

После регистрации вы получите налоговый вычет на 10 000 рублей (статья 12). Его нельзя вывести на карту, так как он предназначен для сокращения налоговой нагрузки. Ставки снижаются автоматически (с доходов от физлиц — 3%, от юрлиц — 4%), разница оплачивается вычетом. Срок действия неограничен.

Простой пример использования налогового вычета:

Григорий за месяц получил от физических лиц 43 000 рублей. Без вычета он бы заплатил: 43 000 х 4% = 1 720 рублей. Но с бонусом налоговый платеж сократился до: 43 000 х 3% = 1 290 рублей. Григорий сэкономил 430 рублей, эту сумму система вычла из бонуса.

«Налог на профессиональный доход» — отличная возможность получать дополнительный доход и жить комфортно. При этом пенсионеры не сдают массу отчетности, а все взаимодействие с налоговым органом автоматизировано в приложении «Мой налог» или в личном кабинете плательщика НПД.

• Расходы по самозанятым для юридических лиц
• Расчетный счет для самозанятых
• Как ИП работать с самозанятыми
• Как самозанятому аннулировать чек
• Как оформить на работу самозанятого
• Может ли самозанятый работать с НДС

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️

Статус самозанятого влияет на право получения социальных пособий и выплат. Расскажем, как самозанятому заработать пенсию, получать больничные, декретные и детские пособия, а также можно ли оформить пособия по безработице и уходу за инвалидом.

Получают ли пособия самозанятые

Могут ли самозанятые получать пособия, зависит от вида государственной поддержки и условий назначения таких выплат. Например, статус самозанятого никак не повлияет на право получать пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет.

А вот получить больничное пособие самозанятый сможет только при соблюдении определенных условий.

Будут ли самозанятые получать пенсию

Законом не установлена обязанность самозанятых граждан делать отчисления в ПФР, в отличие от ИП и нотариусов. Поэтому те периоды, когда человек работал как самозанятый, не включают в страховой стаж для назначения пенсии. А значит, он никак не повлияет на размер будущей пенсионной выплаты.

По общим правилам граждане могут получать социальную и страховую пенсию. Социальная пенсия положена по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. На такую пенсию самозанятые имеют право без всяких условий, поскольку наличие трудового стажа при назначении социальной пенсии значения не имеет. Какой она будет, решает государство.

Страховую пенсию получают только участники пенсионного страхования. Размер страховой пенсии зависит от количества накопленных баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии.

Чтобы самозанятый смог заработать страховую пенсию, ему понадобится перечислять взносы в ПФР. Это можно сделать двумя способами. Устроиться на официальную работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.

Чтобы в страховой стаж попал весь 2021 год, сумма взносов должна быть не меньше 32 448 рублей (ст. 29 закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). Учет взносов происходит автоматически, поэтому представлять в пенсионный фонд документы, подтверждающие платежи, не требуется.

Как оплачивается больничный самозанятому

Выплаты по больничному самозанятый гражданин может получить, если работает по трудовому договору. В этом случае работодатель самостоятельно платит с его зарплаты страховые взносы в ФСС.

Возможен и другой вариант — самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования, который предусматривает выплаты, например, при несчастном случае.

При этом нужно учитывать важный момент: самозанятые граждане без статуса ИП платить добровольные взносы в соцстрах не вправе. Законом такая возможность не предусмотрена. Данный вывод подтверждает письмо ФСС от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346.

Но следует иметь в виду, что при оформлении в ФСС и уплате добровольного взноса в текущем году право на оплату больничных можно реализовать только в следующем году.

Может ли самозанятый получать пособие по безработице

В настоящее время законом не регламентированы правила получения пособия по безработице гражданами, которые являются самозанятыми. При этом судебная практика в России показывает, что работа в статусе самозанятого подразумевает получение дохода. Тот факт, что самозанятый не получил доход за определенные месяцы, является его предпринимательским риском. По этим причинам центры занятости отказывают самозанятым в назначении пособия по безработице.

Поэтому стать безработным самозанятый сможет только после снятия с учета. Сделать это можно через приложение «Мой налог», без визита в ИФНС. После этого гражданин вправе встать на учет в службу занятости населения, и ему начнут начислять пособие по безработице. Размер пособия зависит от места проживания безработного. Минимальный размер выплаты, которую могут получить бывшие самозанятые, составляет 1 500 рублей в месяц.

Самозанятым, которые не снялись с учета и получали пособие по безработице, грозит взыскание денежных средств через суд. Если центр занятости выявляет это, он немедленно прекращает выплату пособия и снимает человека с учета как безработного.

Могут ли самозанятые оформить детские пособия

К детским пособиям, на которые могут рассчитывать самозанятые, независимо от статуса относятся:

— ежемесячное пособие за постановку в ранние сроки беременности — размер пособия составляет 50 процентов от величины прожиточного минимума;

— единовременное пособие при рождении ребенка — 18 886,32 рубля;

— пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — от 7 082,85 рубля в месяц.

Чтобы получить эти пособия, самозанятому следует обратиться в соцзащиту по месту жительства, предоставить заявление о выплате и справку о постановке на учет как плательщика НПД. Остальные документы зависят от вида пособия — о них можно узнать на сайте ФСС и госуслуг.

Пособие по беременности и родам для самозанятых

Самозанятые граждане могут оформить декретные выплаты, если они зарегистрированы в качестве ИП и платят добровольные страховые взносы в ФСС. Если они полностью уплачены, самозанятая имеет право на единовременное пособие по беременности и родам.

Пособие начисляется сразу за весь декретный отпуск в размере 100 процентов от среднего заработка. Средний заработок для самозанятых — это размер МРОТ, который действует в год начисления пособия.

Пособие по уходу за инвалидом самозанятому

Условием для оформления самозанятому выплаты по уходу за инвалидом является отсутствие добровольных отношений по обязательному пенсионному страхованию. Поэтому если самозанятый не вступал добровольно в правоотношения по ОПС, то он вправе оформить выплату в связи с уходом за инвалидом.

Сумма выплаты зависит от группы инвалидности подопечного. Пособие назначается после установления группы инвалидности решением органа МСЭК и указания учреждению социальной защиты населения, что гражданин нуждается в дополнительном стороннем уходе.

Могут ли самозанятые получать пособие как малоимущие

Пособия малоимущим назначаются, если среднедушевой доход их семьи ниже определенного показателя прожиточного минимума. Данная выплата является социальной помощью, которая зависит не от статуса гражданина, а от уровня его дохода. Низкие доходы самозанятого или их отсутствие на определенное время могут являться основанием для назначения пособия как малоимущей семье.

Кроме федеральных мер, местные органы власти вправе установить свои правила поддержки малоимущих семей, поэтому необходимо руководствоваться региональным законодательством.

Как получить пособие самозанятым?

Порядок получения пособий самозанятым зависит от вида социальной поддержки, которое предоставляет государство. Ниже рассмотрим, куда обратиться и какие документы необходимо предоставить для получения основных пособий, положенных самозанятым.

Оформление больничных и декретных выплат

В первую очередь чтобы получить выплаты по больничным или декретные, самозанятый ИП должен подписать договор добровольного страхования с ФСС. Для этого самозанятый ИП может обратиться напрямую в ФСС или МФЦ либо подать документы через портал госуслуг.

Чтобы подписать договор с ФСС самозанятому, который только зарегистрировался в качестве ИП, нужно предоставить следующие документы:

— заявление по форме, утвержденной Министерствм труда и социальной защиты от 25.02.2014 № 108н;

— копию паспорта;

— копию свидетельства о постановке на учет в налоговой (ИНН);

— копию свидетельства о регистрации физлица в качестве ИП (ОГРНИП);

— копию листа записи в ЕГРИП.

Самозанятому, который является ИП уже длительное время, достаточно передать в соцстрах заявление и копию паспорта. Основные сведения о предпринимателе уже есть в общей базе ФСС.

Регистрация самозанятого в качестве лица, добровольно застрахованного на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, осуществляется в течение трех рабочих дней. Получить уведомление о регистрации можно лично в отделении ФСС либо по почте — способ получения укажите в заявлении.

После регистрации в ФСС для оформления выплат вместе с больничным листом в фонд предприниматель подает заявление о выделении денег. В заявление самозанятый ИП указывает общую информацию.

Чтобы не ошибиться с расчетами пособия, в поле «Сумма средства на выплату страхового обеспечения» можно поставить прочерк — сумму выплаты рассчитывают сотрудники ФСС.

Оформление детских пособий

Чтобы получить детские пособия, мать ребенка, зарегистрированная плательщиком налога на профессиональный доход, должна обратиться в отделение соцзащиты по месту жительству, если только отец ребенка не работает по трудовому договору (п. 21, абз. 2 п. 27, абз. 6 п. 42 порядка, утвержденного приказом Минтруда от 29.09.2020 № 668н).

Если на момент возникновения права на детские пособия самозанятая является ИП и зарегистрирована в ФСС в качестве добровольца, то пособие будет платить ФСС.

Если второй родитель работает по трудовому договору, пособие при рождении ребенка получает он через своего нанимателя (п. 27 порядка, утвержденного приказом Минтруда от 29.09.2020 № 668н). Если же он оформит отпуск по уходу за ребенком, то и пособие до 1,5 лет будет получать на работе (ст. 13 закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ, п. 48 порядка, утвержденного приказом Минтруда от 29.09.2020 № 668н).

Перечень необходимы документов для оформления выплат зависит от вида пособия — о них можно узнать на сайте ФСС и госуслуг.

Оформление пособий для малоимущих

Список документов на пособие малоимущим, которые нужно направить в органы соцзащиты, зависит от вида выплат, на которое подается запрос.

Основной перечень включает:

— заявление с просьбой назначить ежемесячные выплаты;

— свидетельство о рождении малышей;

— справку о составе семьи;

— свидетельство о браке или его расторжении;

— бумагу, подтверждающую доход на каждого члена (выдается работодателем или в ПФР);

— выписку банковского счета — реквизиты для перечисления пособия;

— другие бумаги, например, документ из центра занятости, справку об усыновлении.

Дополнительно могут потребоваться справки из учебных заведений, о беременности, прохождении службы и пр. Все зависит от конкретной ситуации и вида финансовой помощи.

Продление пособия малоимущим на детей осуществляется точно так же, как и первичное оформление: нужно собрать те же самые бумаги и написать заявление о продлении.

Самозанятость для льготных категорий граждан

Гид о том, как льготникам в режиме НПД не потерять выплаты от государства.

Самозанятость может стать альтернативой для тех, у кого нет возможности ездить в офис и работать в штате 5/2. Более того, иногда НПД — единственный способ легально зарабатывать и сохранять льготы.

Но на практике самозанятые, получающие государственную поддержку, сталкиваются с отменой выплат. О том, как совмещать НПД и льготы, читайте в нашей статье.

Индексация пенсии, социальные доплаты, льготы на ЖКХ

По закону гражданин признается работающим в том случае, если за него поступают страховые взносы. Это относится к трудовому договору, ГПХ или статусу ИП не на НПД.

Режим самозанятых обязательных взносов в ПФР не предполагает. По этой логике самозанятый пенсионер — официально неработающий.

Индексация пенсии для самозанятых

Выплаты неработающим пенсионерам индексируются каждый год. В 2022 году страховые пенсии вырастут на 5,9%.

Если за самозанятого не поступает страховых взносов (от него самого или работодателя), то индексация пенсии никуда не денется.

В случае, если самозанятый пенсионер хочет копить стаж и пенсионные баллы, то может добровольно делать взносы в ПФР. Да, индексации в этом случае не будет. Зато трудовой стаж будет увеличиваться.

Социальная доплата к пенсии

Если пенсионер не работает и получает пенсию меньше прожиточного минимума, то ему положена региональная доплата.

То есть самозанятый пенсионер (читай: неработающий), не выплачивающий страховых взносов добровольно или через работодателя, не теряет право на социальную доплату к пенсии.

Льготы на ЖКХ, общественный транспорт и медицину

Эти льготы относятся к региональным мерам поддержки. И с условиями придется разбираться в каждом случае индивидуально.

Иногда компенсации будут зависеть от общего дохода и соответствия статусу малоимущего. Тогда «подработки» самозанятого пенсионера могут учесть как дополнительный источник дохода.

Пример: в Москве, чтобы получить субсидию на ЖКУ, расходы на коммунальные услуги должны превышать 10% от общего дохода. В этом случае в общий доход учтут заработок пенсионера на НПД.

В основном статус самозанятого не лишает пенсионера льгот и индексации пенсии. Повлиять на их отмену могут добровольные взносы в ПФР и учёт заработка от самозанятости в общий доход пенсионера.

Льготы для самозанятых людей с инвалидностью

В законе нет ограничений в применении самозанятости для людей с инвалидностью. И согласно ответу ФНС, НПД не влияет на компенсации.

Льготы для всех групп инвалидности федеральные — это стабильнее, чем региональные. Последние могут дополнять основные. Информацию о конкретных льготах для каждой группы нужно узнавать в органах соцзащиты по месту жительства.

Для человека с инвалидностью статус самозанятого не влияет как на льготы и компенсации, так и выплаты и индексацию пенсии. Основание для государственной поддержки — наличие инвалидности, которое не зависит от наличия или отсутствия работы.

Самозанятость и пособия по уходу

Получать компенсационные выплаты по уходу могут только официально безработные, но трудоспособные люди (постановление Правительства РФ №343). А самозанятый — это безработный?

Как мы уже говорили, для государства человек становится работающим только в том случае, если за него поступают взносы в ПФР.

Выплаты по уходу, который может получать самозанятый

• за ребенком-инвалидом,
• за инвалидом детства I группы,
• за инвалидом I группы,
• за престарелым, нуждающимся в постоянном постороннем уходе или достигшем возраста 80 лет.

Если самозанятый не работает по трудовому договору и не платит взносы в ПФР (самостоятельно или через работодателя), то имеет полное право на получение пособия по уходу.

Какую ещё поддержку могут получить самозанятые льготники

Специальных льгот для пенсионеров, людей с инвалидностью и ухаживающих за ними в рамках НПД нет. Этим категориям граждан, как и всем остальным, нужно платить налог на профессиональный доход — 4 или 6%.

Льготники так же, как и остальные граждане, могут рассчитывать на поддержку самозанятых в виде:

• налогового бонуса в размере 10 тысяч рублей,
• субсидий и грантов на развитие бизнеса,
• доступа к готовым правовым и бизнес-решениям,
• бесплатных консультаций и обучающих программ,
• льготной аренды помещений,
• льготных кредитов.

Что делать, если вам отказывают в льготах

Мы выяснили, что в большинстве случаев самозанятость не влияет на господдержку. Но на практике ПФР иногда отказывает в выплате пособий.

Дело в путанице формулировок: с одной стороны самозанятый без взносов в ПФР — неработающий. Но если заглянуть в закон № 1032-1, то в первой статье занятость определяют как «деятельность, приносящую заработок».

Если льготник на самозанятости не делает взносов в ПФР, то отказывать ему в льготах незаконно.

Законы, на которые можно ссылаться

Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 N 422-ФЗ – об отношениях ПФР и самозанятого.

Федеральный закон от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» — о взносах в ПФР, которые подтверждают статус трудоустроенного. Соотвенно плательщик НПД таковым не является.

Постановление Правительства РФ от 04.06.2007 N 343 (ред. от 27.02.2021) «Об осуществлении ежемесячных компенсационных выплат неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход — об условиях выплат пособий по уходу.

Федеральный закон №181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» — о фиксированных на федеральном уровне льготах для людей с инвалидностью.