От того, насколько добросовестно работодатель перечисляет за работников налоги и взносы, зависят будущие пенсионные начисления работников, возможность оформить кредит и т. Но не все работодатели относятся к своей обязанности по перечислению налогов и отчислений от ФОТ ответственно. Чтобы у работников была возможность самостоятельно проконтролировать этот вопрос, фонды предоставили им доступ к просмотру оплат, поступивших на их имя. О том, где проверить перечисления от работодателя, смотрите в нашем материале.
В последнее время в России усиливается социальная политика: появляются новые выплаты, проводится повышенная индексация, для малоимущих семей предлагают новые ежемесячные пособия. Все это делается для повышения уровня жизни россиян, а некоторые банки предлагают усилить инициативу от государства, и выплачивают дополнительные средства получателям выплат. Какие именно банки дают дополнительные бонусы, расскажем далее.
- Почему банки делают дополнительные выплаты клиентам
- Какие доплаты можно получить от российских банков
- За перевод пенсии
- За получение пособий
- За перевод зарплаты
- Как перевести пенсию или зарплату в новый банк
Если работник трудоустроен официально, то работодатель обязательно делает отчисления в пенсионный фонд. Сумма высчитываются относительно заработной платы и передается в ПФР. Эти деньги идут на поддержание пенсионных выплат текущим пенсионерам и на формирование будущей пенсии самого работника.
- Сколько от зарплаты идет в Пенсионный Фонд
- Как делятся отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты
- Как проводятся отчисления в Пенсионный Фонд от зарплаты
- Как проверить, делает ли работодатель отчисления
- Проблемы при отслеживании информации
В последнее время вопрос пенсионных отчислений весьма актуален. Многие граждане интересуются, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд с зарплаты, как распределяются эти деньги, как отслеживать свои накопления. Поэтому портал Бробанк. ру провел анализ и дал ответы на важные для россиян вопросы.
Почему банки делают дополнительные выплаты клиентам
Государство старается поддерживать россиян различными мерами помощи. Это могут быть как денежные выплаты, так и нематериальные вещи, например, социальные льготы, компенсации, спонсирование определенных видов деятельности и т.
С недавних пор в России стало появляться все больше выплат и пособий, и это не случайно. По гражданам сильно ударил короновирус и связанные с ним ограничения, а потом и последствия от февральских событий этого года. Правительство ежегодно анонсирует все новые выплаты и пособия, призванные улучшить пошатнувшееся финансовое положение многих семей.
Приятной неожиданностью для многих россиян стали новости о том, что некоторые банки предлагают усилить эти меры поддержки, и сделать дополнительные выплаты к тем, которые пообещало государство. И для этого всего-то и нужно, что открыть у них счет, и направить деньги именно к ним. Зачем это делается?
Всем известно, что банк – это сугубо коммерческая организация, основная цель деятельности которой направлена на получение максимальной прибыли. Поэтому когда кто-то из банков объявляет о том, что он будет дополнительно выплачивать денежные средства или бонусы новым клиентам, которые будут получать на его счет заработную плату, пенсию или социальные выплаты, то возникает логичный вопрос – откуда такая щедрость?
Конечно, благотворительности здесь никакой нет, и банки не будут раздавать деньги всем желающим бескорыстно. Есть как минимум несколько целей, которые преследуют финансовые организации:
- Привлечение новых клиентов. Это всегда выгодно, потому что с них можно получать дополнительные суммы за обслуживание пластиковых карт, за предоставление смс-оповещений и других комиссий, которыми они будут пользоваться.
- Приток бесплатных денежных средств. Не секрет, что банки пользуются теми деньгами, которые клиенты размещают на его счетах. Вне зависимости от того, обычный это карточный счет, вклад или накопительный счет. Если средства лежат в банке – он ими пользуется, инвестирует, либо выдает в виде кредитов другим людям, и зарабатывает на этом проценты. Конечно, при первом же запросе банк выдает средства обратно владельцам, но заработать он уже успел.
- Увеличение количества платежеспособных клиентов. Каждый человек, который получает на счет в банке пенсию, зарплату или пособия, является потенциальным заемщиком. Ему можно предложить чуть сниженную ставку, особые условия, сниженный перечень документов, чтобы человек оформил кредит. И на нем вновь можно заработать за счет получения процентов. И самое главное – можно легко отследить все поступления клиента, оценить его платежеспособность и быть уверенным в том, что взятые в кредит средства можно будет возвращены.
С одной стороны, кому-то может быть не очень приятно от того, что банк привлекает его к себе с целью перспективы заработка. Но с другой стороны – никто не мешает вам точно также попробовать заработать на банке, т. открыть счет, получить бонусы и закрыть счет сразу, как он вам станет не нужен.
Сколько от зарплаты идет в Пенсионный Фонд
Работодатель проводит довольно много отчислений из заработной платы работника, и это не только обязательный 2НДФЛ. По закону он обязан сам проводить социальные вычеты из зарплаты и перечислять эти деньги в бюджет.
Что вычитает работодатель кроме налогов:
- отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты составляют 22% от начисленной суммы;
- также уплате подлежит взнос в фонд Медицинского страхования — 5,1%. Фактически это оплата за медицину (так что, она у нас совсем не бесплатная);
- фонд социального страхования — 2,9%. Этот фонд занимается выделением средств на оплату больничных. Так что, за свой больничный мы по факту тоже платим.
Пенсионные отчисления в процентах от зарплаты — самая большая затратная часть. В целом работодатель платит в госорганы 30% от начисленной зарплаты, плюс к ним добавляется еще НФДЛ 13%. По закону НДФЛ выплачивается с начисленной заработной платы, а все остальные взносы — отталкиваясь от размера зарплаты, но за счет самого работодателя.
Конечно, многим работодателям не нравится такое положение вещей, и пенсионные отчисления с зарплаты они делают все же за счет самих работников, изначально занижая реальный размер заработной платы.
Как делятся отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты
Итак, процент отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты — 22%. Все эти деньги направляются в ПФР, но разделяются на две большие категории, которые преследуют разные цели:
- 16% направляются на страховую часть пенсии. Это значительная часть отчислений. По сути эти деньги идут на формирование будущей пенсии гражданина. Чем больше он получает зарплату, чем больше размер пенсионных отчислений с нее, тем выше по итогу будет пенсия.
- 6% — накопительная часть пенсии. Этой частью гражданин может распоряжаться, перемещать деньги из ПФР в НПФ — негосударственные фонды. То, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд на накопительную часть, можно отслеживать, следить за ростом накоплений.
Если рассматривать страховую часть, то как-то отслеживать, сколько вы отдали в ПФР, нельзя, если только делать самостоятельные расчеты. Эти деньги уходят на выплаты действующим пенсионерам. Потом, когда вы тоже достигните пенсионного возраста, государство будет давать вам обеспечение также за счет молодых граждан — так устроена система.
С 1 января 2019 вступил в силу закон, согласно которому все 22% отчислений в ПФР будут направляться на страховую пенсию. Эта норма будет действовать до конца 2021 года.
Такое решение было вызвано тем, что фонд ПФР испытывает серьезные трудности, нехватку средств. Так что, теперь весь процент отчисления в Пенсионный Фонд направляется на одну цель. Накопительный счет и расположенные на нем средства никуда не деваются, им можно управлять по своему усмотрению, но за счет выплат работодателя он пополняться не будет.
Как проводятся отчисления в Пенсионный Фонд от зарплаты
Сам работник может даже не думать об этом. Процент пенсионных отчислений, его расчет и перечисление средств — все это законная обязанность любой компании или предпринимателя, которые нанимают работников.
Расчет выплат ведется только с официальной зарплаты работника. Если он получает выплату в конверте, никаких отчислений не последует. Если частично в конверте, то отчисления будут рассчитаны только от официально проведенной суммы.
Если вы трудоустроены неофициально, процент отчислений в ПФР браться не будет. Ваша пенсия никак не будет формироваться.
По закону пенсионные отчисления в России выплачиваются работодателем не позднее 15 числа следующего месяца. То есть за заработную плату, полученную работником в марте, компания должна сделать взнос не позже 15 апреля.
Любой бухгалтер знает, сколько с зарплаты отчисляется в пенсионный фонд. К назначенному времени специалист проводит все расчеты и направляет средства со счета компании на специальный счет ПФР. Небольшие ИП обычно не держат в штате постоянных бухгалтеров и нанимают временных, которые также делают все расчеты и совершают переводы.
Как проверить, делает ли работодатель отчисления
Каждый гражданин имеет доступ к информации о размере своей накопительной пенсии, на которую уходит 6% от отчислений. По логике, если выплачиваются эти 6%, то 16% на социальную пенсию тоже были выплачены. Если знать, сколько перечисляют в Пенсионный Фонд с зарплаты на накопительную часть, то можно без труда выявить оставшиеся 16%.
Например, вы видите, что в прошедшем месяца ваш накопительный счет пополнился на 1800 рублей, соответственно, это 6%. Нам же нужно вычислить 16%. Путем математических вычислений получаем, что 16% — это 4800 рублей. Сколько платится в Пенсионный Фонд с зарплаты в этом случае — 4800+1800, то есть 6600 рублей.
Как получить информацию о состоянии накопительного счета:
- на портале Госуслуг при условии наличия на нем регистрации;
- в территориальном отделении ПФР при наличии паспорта в порядке очереди.
Если вы видите, что накопительный счет не пополнился или пополнился, но на меньшую сумму, можно задавать вопросы работодателю. Такое действие является незаконным. Для начала просто обратитесь к бухгалтеру или к руководству. Не исключается, что это просто банальная ошибка, которая тут же будет исправлена. Бухгалтера прекрасно знают, сколько процентов идет в Пенсионный Фонд, но человеческий фактор не исключается.
Если же работодатель «встал в стойку», то в первую очередь вам нужно обратиться с заявлением в сам ПФР. За этим последует разбирательство. Также можно обратиться сразу с заявлением в суд, так как это прямое нарушение ваших прав. Обращения принимаются в течение трех месяцев после обнаружения нарушения.
Проблемы при отслеживании информации
С начала 2019 года у граждан возникают проблемы с получением информации. Процент пенсионных накоплений в части накопительного типа пенсии временно переводится на страховой счет. В итоге счет, на котором можно отслеживать движение, не пополняется. Накопительная пенсия заморожена до конца 2021 года, движения средств не будет в любом случае, даже если работодатель верно исполняет все свои обязательства.
Так что, какой передал процент от зарплаты в Пенсионный Фонд работодатель, можно узнать только при непосредственном обращении в ПФР. Если у вас есть сомнения, лучше это сделать. Обычно, если работодатель — крупная и стабильная компания, проблем не возникает. А вот если это небольшое ИП, могут возникнуть махинации.
Мы разобрались, какой процент работодатель отчисляет в Пенсионный Фонд. Сверх вашей зарплаты в этот орган уходит 22% Сумма немаленькая, но именно она формирует вашу будущую пенсию. Если вас не устраивает то, сколько отчисляют в Пенсионный Фонд, вы правомочны софинансировать свою будущую пенсию и класть на свой накопительный счет дополнительные суммы. В этом случае дополнительный процент отчислений в Пенсионный Фонд формируете вы сами.
Какие доплаты можно получить от российских банков
Далеко не все банки анонсируют подобные акции, их надо тщательно отслеживать. Традиционно это крупные государственные банки, которые заинтересованы в привлечении платежеспособных клиентов, получающих стабильный доход.
Но иногда и частные коммерческие банки также анонсируют подобные предложения, и все они имеют короткий срок действия. Рассмотрим наиболее популярные и выгодные варианты, которыми можно воспользоваться прямо сейчас.
За перевод пенсии
Пенсионеры – одна из самых стабильных и платежеспособных категорий заемщиков. Они получают деньги ежемесячно, вне зависимости от политических настроений и изменений в экономике. При этом их доход еще и растет ежемесячно за счет индексации, платят они по своим обязательствам исправно, а значит, являются очень привлекательными клиентами в глазах банка.
Кто готов поощрить пожилых людей за перевод пенсии:
- АК Барс Банк. Он обещает добавить 3000 рублей к первому зачислению всем гражданам, которые переведут пенсию на его карту «Мир». Что для этого нужно: подайте в ПФР реквизиты карты Мир от Ак Барс Банка, до 30 июня получите пенсию на новую карту, и банк добавить к первому зачислению 3.000 рублей. Если у вас еще нет карты от этого банка, можно предварительно написать заявление на выпуск карты «Забота» с бесплатным обслуживанием и снятием наличных в банкоматах любых банков в РФ, а также начислением дохода до 10% на остаток по карте.
- Банк «Левобережный». Он запустил акцию «Пенсионерам 2022 рубля на счета», которая позволяет получить прибавку к государственной выплате. Для этого нужно до конца 2022 года обратиться в отделение, и оформить перевод своей пенсии на новую или действующую карту банка Левобережный. До 28 февраля 2023 года должно пройти зачисление пенсии, и по карте надо совершить хотя бы одну покупку. Все участники, выполнившие условия, получат от банка 2022 рубля до конца следующего месяца. Воспользоваться акцией могут пенсионер по возрасту, получатели военной пенсии МВД и льготники.
- ВТБ. Предлагает дополнительные преимущества клиентам старшего поколения и людям с инвалидностью, которую переведут получение пенсии на карту ВТБ. Такие клиенты получат дополнительно 2000 рублей на счет, плюс бесплатную страховку карт и счетов от мошенников, на социальную карту будет начисляться до 8% годовых на остаток по счету.
Обязательно узнавайте подробные условия и тарифы при переходе в другой банк. Если предложат повышенную комиссию за обслуживание, или дорогие смс-оповещения, то такой счет лучше будет закрыть как можно быстрее после получения акционной выплаты.
За получение пособий
В марте были анонсированы дополнительные меры по поддержке малоимущих семей с детьми. Речь идет о семьях с детьми в возрасте от 8 до 17 лет, с 1 мая можно будет подать заявление на получение ежемесячного пособия в том случае, если среднедушевой доход семьи в расчетном периоде меньше прожиточного минимума на душу населения в регионе.
Иными словами, если семья признана малоимущей, и у неё есть дети указанного возраста, то она может претендовать на назначение выплат. Оформить заявление можно в отделе социальной защиты, в МФЦ или через портал Госуслуги.
Какие банки поощряют:
- Сбербанк. Он предложил необычную форму поддержки – те клиенты, которые получат пособие на счет в Сбере, смогут воспользоваться 2000 бонусных рублей. Их можно потратить на покупки и скидки в СберМегаМаркете и СберМаркете. Клиенты получат промокод, который придет в смс или пуш-уведомлении с короткого номера 900. Важно, что зачислиться выплата должна с 1 мая по 15 июня 2022 года.
- ВТБ. Клиенты, которые оформят зачисление нового пособия на карту МИР от банка ВТБ, получат дополнительно от банка 2000 рублей. И плюс к этому – бесплатное онкострахование на всех несовершеннолетних детей с согласия родителей. Достаточно просто указать реквизиты карты при заполнении заявки на назначение выплат, и дополнительные средства поступят на карту в течение следующего месяца после зачисления гос.пособия. Все это в ВТБ доступно тем, кто получит первую выплату на карту банка с 1 апреля по 31 декабря 2022 года.
Обратите внимание, что в России с прошлого года действует правило – получать социальные выплаты и пособия можно только на карты с национальной платежной системой МИР. Поэтому при заполнении заявки на получение карты обязательно выбирайте именно такой пластик, а не Виза или МастерКард.
За перевод зарплаты
Здесь логика та же, что и с пенсионерами – зарплатные клиенты получают денежные средства ежемесячно, вся история их начислений находится для банка в открытом доступе, можно оценить платежеспособность клиента сразу. Как правило, предложения делаются в индивидуальном порядке, из наиболее интересных можно выделить следующие:
- Сбербанк. До 5 июня 2022 года надо начать получать зарплату на дебетовую карту в Сбербанке. Для этого нужно сформировать заявление (сделать это можно в Сбербанк Онлайн или распечатать и заполнить форму), отнесли заявление вместе с реквизитами в бухгалтерию на работе, и получить первую зарплату от 5000 рублей. В этом случае вы сможете стать участником акции, которых определят и наградят с 6 по 15 июня 2022 года единоразовыми бонусами в размере 1000 рублей.
- Альфа-Банк. Здесь необязательно переводить зарплату, можно просто оформить «Альфа-Карту» до 31 мая, и получить 1000 рублей. Для этого нужно заказать карту на сайте, получить в отделении или с доставкой на дом, совершить любую покупку и получить 1000 рублей от банка.
Как перевести пенсию или зарплату в новый банк
Для пенсионеров, которые хотят получать доплату за перевод пенсии, есть два варианта как это сделать. Первый – через сайт Пенсионного фонда России:
- Зайдите в личный кабинет на портале ПФР;
- Выберите раздел «Пенсии», потом – «О доставке пенсии»;
- Найдите третий пункт, и отметьте способ доставки пенсии «Через кредитную организацию»;
- Заполните заявление, в том числе укажите реквизиты новой карты;
- Отправьте электронное заявление.
Есть еще вариант перевода через Госуслуги:
- Перейдите на портал Госуслуги и авторизуйтесь;
- Зайдите в Личный кабинет;
- Выберите раздел «Пособия, пенсия, льготы»;
- Вам нужно выбрать категорию «Выплата пенсии»;
- Далее пункт «Прием заявления о доставке пенсии». Тут нужно выбрать «Банк»;
- Введите реквизиты новой карты;
- Отправьте заявку на перевод пенсии.
Для перевода заработной платы в новую финансовую организацию нужно, для начала, оформить карту в банке, получить её в отделении или другим удобным образом, и узнать реквизиты. И уже эти реквизиты отнести на работу в бухгалтерию или директору, и заполнить заявление на перевод зарплаты.
Где взять реквизиты карты? Их можно запросить в виде распечатки еще в отделении, когда вы будете получать свою карточку. Также их можно найти в мобильном приложении банка или его Личный кабинет в онлайн-банкинге.
А что на счет пособий? Для получения поддержки от государства просто укажите реквизиты карты на портале Госуслуги во время оформления заявления на выплату.
Частые вопросы
Почему банки делают дополнительные выплаты клиентам?
Таким образом, они работают на перспективу, и хотят расширить свою клиентскую сеть за счет новых платежеспособных граждан с ежемесячными денежными поступлениями.
Выгодно ли переводить зарплату или пенсию в новый банк?
Если за это можно получить дополнительные деньги – конечно да. Но всегда читайте полные условия обслуживания, чтобы тариф на новую карту был действительно выгодным.
Можно ли закрыть счет или карту после начисления бонусных рублей?
Да, вы можете сразу после выполнения всех акционных условий закрыть счет, если вы не намерены им пользоваться дальше.
В каком банке выгоднее всего получать пособия?
На момент написания статьи, лучшее предложение у ВТБ. Вы не только получите 2000 рублей, но еще и страховку на детей, а также бесплатное обслуживание карты.
Где выгоднее получать пенсию?
Для этого можно выбрать банк Ак барс Бан3, здесь доплачивают сразу 3000 рублей, и предлагают очень выгодную карту «Забота» специально для пенсионеров.
Как принимали закон об объединении ФСС и ПФР
В феврале 2021 года в Правительстве РФ была выдвинута идея о реформе Пенсионного фонда и Фонда социального страхования. Цель — сделать социальные услуги, получаемые российскими гражданами, доступнее и сократить сроки их оказания. Но понадобился целый год, чтобы чиновники приступили к разработке поправок в Налоговый, Бюджетный и Трудовой кодексы, а также к подготовке проекта закона об объединении ПФР и ФСС.
20 мая 2022 года законопроект об объединении ФСС и ПФР попал в Госдуму. В ходе состоявшихся чтений законодатели внесли в него ряд поправок. Окончательная редакция была принята нижней палатой парламента 5 июля, а 8-го числа того же месяца ее одобрил Совет Федерации.
14 июля 2022 года Президент Российской Федерации подписал федеральный закон «О Фонде социального и пенсионного страхования», который будет регулировать деятельность нового государственного учреждения. Когда произойдет слияние ПФР и ФСС и как это проявится, расскажем в следующем разделе.
В чем выразится слияние ПФР и ФСС в 2022–2023 годах
Объединение ПФР и ФСС в 2022 году выразилось в возможности с 1 июня подавать заявления, адресованные в ФСС, в отделения Пенсионного фонда, например, на предоставление санаторно-курортных путевок. И наоборот — в Соцстрах можно теперь передать заявление, предназначенное для ПФР, например, по вопросам доставки пенсии.
С 1 января 2023 года объединение перейдет в более активную фазу, конечной целью которой станет функционирование единого Фонда социального и пенсионного страхования. Его основные задачи:
- выплата пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1,5 лет;
- назначение и выплата различных социальных пособий, включая пенсионное обеспечение;
- осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
- оказание гражданам других социальных услуг, которые раньше оказывали Пенсионный фонд и ФСС.
Эксперты справочно-правовой системы «КонсультантПлюс» представили в Готовом решении шпаргалки по начислению и уплате взносов от несчастных случаев, которыми можно будет воспользоваться с 1 января 2023 года. Чтобы заранее увидеть, как поменялись правила расчета, оформите бесплатный пробный доступ к системе.
Слияние двух фондов — ПФР и ФСС — не должно сказаться на количестве работников обеих структур. Во всяком случае, последним пообещали, что увольнений не предвидится. Будет ли это обещание исполнено, покажет только время, ведь одновременно с этим речь идет об оптимизации расходов, в том числе и на содержание аппарата.
Что будет после объединения ПФР и ФСС с базой и тарифами
Изменения, связанные с объединением ПФР и ФСС в 2023 году, достаточно сильно затронут облагаемую базу. С 1 января она станет единой для всех взносов без исключения. В качестве лимита для начисления также будет предложена единая сумма — проиндексированный показатель верхнего лимита, действующий для взносов на ОПС в настоящий момент. Напомним, что сейчас верхние пределы по страхованию на ВНиМ и ОПС сильно отличаются друг от друга, а для медстрахования и страхования на НС и ПЗ они не установлены вовсе.
Единая база обложения предполагает, что взносы на ВНиМ станут начислять и с выплат, осуществленных по договорам ГПХ. Пока что эти суммы освобождены от начисления взносов на социальное страхование по нетрудоспособности и материнству. Данное изменение, соответственно, должно повлиять на выплату больничных по гражданско-правовым договорам, но об этом мы расскажем в одном из следующих разделов.
Стандартный тариф, предположительно, будет поделен на две части:
- 30% — для выплат за один месяц в пределах МРОТ по каждому работнику предприятия или ИП;
- 15,1% — для оставшейся суммы выплат, превышающей МРОТ.
Отдельных тарифов, как действуют сейчас на ОПС, ОМС и ВНиМ, больше не будет. Фактически же новые тарифы приравнены к ныне действующим для малых предприятий. Взносы от несчастных случаев, как и сейчас, не будут входить в общий тариф. Их оставят в зависимости от класса профриска.
Далее расскажем, к чему приведет объединение ПФР и ФСС в части перечисления страховых взносов.
Как изменятся сроки и порядок уплаты страховых взносов
Поэтапное объединение ПФР и ФСС в 2022–2023 годах приведет к глобальным изменениям в части формирования и отправки платежек в бюджет. Так, с будущего года законодатели планируют отменить детализацию по кодам бюджетной классификации. То есть единый платеж по страховым взносам, администрируемым налоговой инспекцией, страхователи будут переводить с помощью единого платежного поручения. Далее налоговики сами распределят потоки средств по каждому виду страхования по установленным принципам. Таким образом, значительно снизится риск зависания денег в казначействе в связи с неправильным указанием КБК.
Что даст объединение ПФР и ФСС в части представления отчетности
Объединение фондов ПФР и ФСС повлечет и объединение отчетности. С 2023 года страхователи начнут отчитываться всего по двум формам, но достаточно часто.
В ИФНС будем сдавать расчет по страховым взносам:
- раз в месяц не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным, — с начислениями по каждому человеку;
- раз в квартал не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, — с начислениями в целом по предприятию.
В единый социальный фонд форму отчета еще не утвердили — предположительно, она будет состоять из нескольких частей. Для каждой части законодатели установили отдельные сроки, но за некоторым исключением контрольной датой станет 25-е число:
- Сведения о переводах — до 25-го числа месяца, следующего за тем, когда осуществлено мероприятие. Сведения о приеме и увольнении сотрудников, а также о новых заключенных либо расторгнутых договорах ГПХ предстоит сдавать не позднее следующего рабочего дня после издания соответствующего приказа или заключения/расторжения ГПД.
- Части, касающиеся взносов от несчастных случаев и дополнительного пенсионного страхования, будем направлять контролерам до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — первым кварталом, полугодием, 9 месяцами, годом.
- По данным о страховом стаже будем отчитываться до 25 января следующего года. Также эти данные будут сопровождать сотрудника при выходе на пенсию. Работодатель должен будет их подать в течение трех дней с момента получения заявления (запроса) о назначении пенсии.
Направлять данные в объединенный фонд обязали всех страхователей. Что касается расчета в налоговую, то его разрешат не сдавать предпринимателям и организациям, выбравшим в качестве налогового режима автоматизированную упрощенку.
Полный перечень персонифицированной отчетности, которую пока еще необходимо сдавать до конца года, и контрольные сроки приведен в Готовом решении от К+. Чтобы изучить его, получите демодоступ к системе. Это бесплатно.
Какие новшества ожидает порядок начисления и выплаты больничных и иных пособий
С 2023 года вырастут максимальные размеры пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком. Связано это с несколькими факторами:
- Установление единого тарифа взносов без разделения по видам страхования.
- Увеличение верхнего предела базы для начисления взносов.
- Расширение круга лиц, с выплат которых необходимо будет начислять взносы.
С третьим пунктом связано еще одно революционное новшество: со следующего года больничные и декретные начнут получать и физлица, занятые по гражданско-правовым договорам, а также подписавшие договор авторского права. Правда, здесь будет стоять одно условие: пособие подрядчику выплатят, если в предшествующем страховому случаю году с его вознаграждений перечислено взносов больше, чем составит стоимость страхового года.
Ранее указанные лица не имели права на получение денег по больничному листу, поскольку не были застрахованы в рамках ВНиМ.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Окончательное объединение ПФР и ФСС в 2023 году не должно повлиять на регулярность выплат пособий тем, кто получает их в переходный период. Заново подавать заявления не потребуется.
Чем грозит объединение ПФР и ФСС индивидуальным предпринимателям
Особых изменений по уплате взносов индивидуальные предприниматели не испытают. Они также будут платить взносы за себя, правда, уже единым платежом, а не двумя платежками, как сейчас.
На 2023 год запланировано, что каждый ИП заплатит 45 842 рублей страховых взносов. В том случае, если доход превысит показатель в 300 тысяч, с суммы превышения нужно будет высчитать 1% и дополнительно перечислить его в бюджет.
Если ИП привлечет к своей деятельности наемных работников, то он будет начислять взносы, уплачивать их и представлять отчетность по сотрудникам в описанном нами в предыдущих разделах порядке.
Что говорит ТК РФ о сроках выплаты заработной платы в 2022 году
Зарплатные сроки закреплены в ст. 136 ТК РФ. Согласно ей деньги за труд сотрудникам следует перечислять:
- не реже, чем каждые полмесяца; и
- не позже 15 календарных дней с окончания периода, за который начислили выплату.
Если утвержденная работодателем дата зарплаты выпадает на выходной, деньги выдают накануне.
Заметьте, Роструд требует выдавать расчтеный листок работнику при каждой выплате, то есть если зарплата выдается 2 раза в месяц, то и расчетных листко должно быть два.
ВАЖНО! Нормы ст. 136 ТК РФ обязательны для исполнения и не могут быть нарушены даже по письменной просьбе работника, желающего получать деньги раз в месяц.
Как правило, работодатели платят зарплату по следующей схеме: 1 раз в месяц выдают аванс и 1 раз — окончательную выплату, скорректированную на ранее выданный аванс. При таком графике и с учетом норм ст. 136 ТК РФ сроки для зарплаты за первую половину месяца приходятся на 16–30(31) числа, а за вторую половину — на 1–15 числа.
ВАЖНО! Для крупных компаний с большим числом структурных подразделений и объемным штатом не запрещается утверждение различных дат выплаты зарплаты для разных отделов (письмо Роструда от 20. 2014 № ПГ/6310-6-1).
Все аспекты выплаты авансов сотрудникам-новичкам — в статье «Аванс новому сотруднику в первый месяц работы».
В каких документах указываются дни выплаты заработной платы
Конкретный график перечисления зарплатных денег работодатель обязан зафиксировать в своих локальных нормативных актах (ЛНА): правилах внутреннего трудового распорядка (ПВТР), коллективном или трудовом договоре. Именно эти 3 документа приводит ст. 136 ТК РФ.
Формулировка этой статьи составлена таким образом, что нередко возникает вопрос: обязательно ли фиксировать зарплатные сроки во всех вышеперечисленных документах или достаточно одного из них? Ответ на него неоднократно давали и чиновники, и судьи (письмо Роструда от 06. 2012 № ПГ/1004-6-1, определение Московского горсуда от 24. 2012 № 4г/5-12211/12).
О том, что включить в трудовой договор, читайте в статье «Порядок заключения трудового договора (нюансы)».
Согласно разъяснениям, достаточно, чтобы сроки были закреплены в одном из приведенных в ст. 136 ТК РФ документов. Причем, по мнению Роструда, в приоритете — ПВТР. Объясняет он это тем, что ПВТР — это общий документ, нормы которого распространяются на весь персонал, в то время как трудовой договор регламентирует отношения с определенным работником, а колдоговор может и вовсе не заключаться.
Хотите получить еще одно экспертное мнение? Оформите бесплатный пробный доступ к КонсультантПлюс или, при его наличии, переходите к Путеводителю по заработной плате.
Что нужно учесть при установлении дат выплаты заработной платы
Перед тем как утвердить зарплатные даты, просчитайте возможные риски и налоговые последствия. Есть ряд скользких моментов, на которые следует обратить внимание:
- Не следует путать выражения «каждые полмесяца» и «дважды в месяц». Например, числа 3 и 16 подходят под определение «дважды в месяц», однако здесь не соблюдено правило непревышения разрыва в 15 дней, поскольку с 16-го числа до 3-го получается больше, чем полмесяца.
- Опасно выбирать не четкие даты, а временной промежуток — например, с 1-го по 5-е число, равно как и граничные сроки, например, не позднее 5-го и 25-го чисел. Во-первых, ст. 136 ТК РФ говорит о необходимости установления именно определенных дат, а во-вторых, есть риск запутаться и превысить полумесячный интервал между выплатами. О неправомерности такого подхода говорится в письме Минтруда РФ от 28.11.2013 № 14-2-242, постановлении ВС РФ от 15.05.2014 № 3-АД14-1, определении Забайкальского краевого суда от 05.09.2012 № 33-2867-2012.
- Небезопасной также будет недостаточно определенная фраза, например: «зарплата выдается не позднее 5-го и 20-го чисел каждого месяца». Ведь понять по такой фразе, когда выдают аванс, а когда окончательную сумму, невозможно.
- Подбирая удобные даты, нужно принять во внимание и требования НК РФ. Так, 15-е число для окончательного расчета оказывается неудобным, поскольку выдача аванса в этом случае приходится на 30-е число, а это во многих месяцах — крайний день. С аванса, выплаченного в последний день месяца, придется удержать НДФЛ (п. 2 ст. 223 НК РФ, определение ВС РФ от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804). А вот в месяцах, в которых 31 день, этого делать не надо. Это создаст путаницу как для бухгалтера, так и для контролеров.
Разрешается ли выплачивать зарплату чаще, чем дважды в месяц?
Да, несомненно. Трудовой кодекс прямо говорит, что зарплата выдается «не реже, чем каждые полмесяца». А это значит, что ограничение ставится только на более редкие выплаты сотрудникам, но не на более частые (письма Минтруда РФ от 03. 2016 № 14-1/10/В-660, от 06. 2016 № 14-1/В-1226).
При желании вы можете выдавать деньги не дважды в месяц, а еженедельно и даже ежедневно. Однако перед тем как переходить на более частую периодичность выдачи зарплаты, стоит продумать целесообразность этого: будет ли такой график удобен и выгоден как работникам, так и самому работодателю.
Практика показывает, что это выгодно тем работодателям, которые задействуют временный персонал, в остальных же случаях преимущества более частой выплаты денег совершенно неочевидны, а то и вовсе отсутствуют.
О том, как заключить договор с временным работником, читайте в материале «Ст. 59 ТК РФ: вопросы и ответы».
Не вызывает восторга еженедельная выплата и у персонала: согласно неоднократно проводимым статопросам, большинство работников желало бы сохранить 2-разовый график получения зарплаты.
Законна ли выдача заработной платы раньше срока?
Законна лишь в том случае, когда зарплатная дата приходится на выходной. В иных случаях, несмотря на то что нарушения прав работников не происходит, выплачивать деньги раньше, чем утверждено ЛНА работодателя, не рекомендуется. Это чревато возникновением претензий трудинспекции и наложением штрафа.
Как мы уже выяснили, ТК РФ требует, чтобы даты выдачи зарплаты были четко зафиксированы в ЛНА работодателя. Выплачивая зарплату раньше утвержденного срока, строго говоря, придется вносить соответствующие изменения в ЛНА. Однако вряд ли кто-то будет задумываться над глобальной переделкой документов, если руководитель изредка хочет пойти навстречу сотрудникам и выдать, например, зарплату перед праздниками (в то время как срок выплаты зарплаты приходится на послепраздничный день). Кроме того, это может повлечь увеличение полумесячных сроков между выплатами, что тоже не допускается.
Поэтому, хотя руководитель и разрешил более раннюю выдачу зарплаты в интересах самих работников, формально такая ситуация считается нарушением (ч. 1 ст. 142 ТК РФ) и может повлечь штрафы (ч. 1 ст. 27 КоАП РФ). Однако риск привлечения к ответственности здесь всё же невелик.
Чем грозит нарушение сроков выплаты заработной платы
Ответственность работодателя за подобные нарушения может быть двух видов: материальная и административная.
Административная ответственность применяется только при наличии вины работодателя.
Административное наказание первичное (п. 1 ст. 27 КоАП):
- предупреждение или штраф в 1 000–5 000 руб. для должностных лиц;
- штраф для виновника-ИП — 1 000–5 000 руб.;
- штраф для виновника-юрлица — 30 000–50 000 руб.
Административное наказание повторное (п. 2 ст. 27 КоАП):
- дисквалификация на 1–3 года или штраф в 10 000–20 000 руб. для должностных лиц;
- штраф для виновника-ИП — 10 000–20 000 руб.;
- штраф для виновника-юрлица — 50 000–70 000 руб.
Матответственность (ст. 236 ТК РФ) выражается в денежной компенсации за каждый день задержки, исчисляемой из 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы, положенной к выплате (за минусом НДФЛ). Это минимальный размер компенсации, но работодатель вправе назначить большую сумму. Никаких заявлений от работника на ее получение не требуется — она должна быть выплачена вместе с задержанными суммами.
ВАЖНО! Маткомпенсация выплачивается независимо от того, виноват ли работодатель в нарушении зарплатных сроков.
В каких еще случаях возможна материальная ответственность работодателя, расскажет эта публикация.
Как внести изменения в документы и установить правильные сроки выплаты заработной платы
Если по каким-либо причинам у вас нет ЛНА, регулирующих сроки перечисления зарплаты, их нужно сделать и как можно быстрее. Если же необходимые ЛНА есть, но сроки в них указаны неверно, это следует оперативно исправить:
- Если возможно, переделайте документ, но только при условии, что это не вызовет несоответствий с другой вашей документацией.
- Для того чтобы изменить колдоговор, соберите комиссию из представителей обеих сторон — сотрудников и работодателя. Результаты переговоров членов комиссии оформите допсоглашением, в котором укажите новые зарплатные сроки.
- Если зарплатные даты вносились в трудовые договоры, придется оформлять допсоглашения к каждому из них.
- Изменения сроков выплаты заработной платы, вносимые в ПВТР, оформить проще всего — для этого достаточно издать приказ, с которым следует ознакомить каждого работника под подпись.
Какие налоги и взносы должен перечислить работодатель?
На работодателе лежит обязанность удержания и перечисления за работников налога на доходы физических лиц и взносов в несколько фондов: ПФР, ФСС, ФОМС.
Ставка НДФЛ в 2021 г. составляет от 13% до 15% в зависимости от уровня зарплаты; для нерезидентов РФ она составляет 30%. Прогрессивная ставка НДФЛ введена с 1 января 2021 г. (закон от 23. 2020 № 372-ФЗ).
Ставки взносов в фонды следующие:
Например, если оклад по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, работодатель обязан перечислить:
20 000 х 13 % = 2 600 руб. (НДФЛ)
На руки работник получит:
20 000 — 2 600 =17 400 руб.
Сумма взносов в фонды ежемесячно составит:
20 000 х 5,1 % = 1 020 руб. (ОМС)
20 000 х 22 % = 4 400 руб. (ПФР)
20 000 х 2,9 % = 580 руб. (ФСС)
20 000 х 0,2 % = 40 руб. («травматизм»)
Итого в месяц за работника работодатель перечислит из собственных средств 6 040 руб.
НДФЛ перечисляется в бюджет в день выплаты зарплаты (п. 4 ст. 226 НК РКФ), платежи в фонды уплачиваются до 15-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты.
Как и где узнать, перечислены ли налоги и взносы?
Проверить свою налоговую задолженность (в т. и задолженность по НДФЛ) можно на сайте ФНС РФ в своем Личном кабинете налогоплательщика.
В Личном кабинете отражается вся налоговая история физлица, включая сведения о доходах и НДФЛ, поданные работодателем за последние 3 года.
Также проверить уплату НДФЛ можно на портале «Госуслуг», выбрав услугу «Проверка налоговых задолженностей». Проверка проводится по ИНН и фамилии физлица.
Проверить перечисление взносов в ПФР можно, сформировав выписку со своего индивидуального счета. Запросить ее можно:
- в личном кабинете на сайте ПФР;
- в личном кабинете на портале «Госуслуг»;
- при личном обращении в отделение ПФР;
- при личном обращении в МФЦ.
Для этого в кабинетах предусмотрена услуга «Заказать справку о состоянии счета». Получить выписку можно непосредственно в кабинете или отравив ее на свой e-mail.
На портале «Госуслуги» следует запросить «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР».
Для получения извещения также потребуется авторизоваться на портале.
При отсутствии налогов и взносов следует сначала обратиться к работодателю за разъяснениями (возможно, работник не оформлен в штате и работает неофициально, либо бухгалтер не перечислил взносы по ошибке). В случае необходимости следует обратиться с жалобой в отделение ПФР, налоговую инспекцию или прокуратуру. В этом случае работодателю грозит штраф.
Как быть, если работодатель скрыл от налоговой и пенсионного фонда факт работы работником, рассказали представители онлайн инспекции. Смотрите подробный ответ в системе КонсультантПлюс, получив пробный доступ к системе бесплатно.
Подробнее об обязанностях работодателя по уплате налогов узнайте в нашей рубрике «Уплата налогов (взносов)».
Итоги
Итак, предложенный в 2021 году проект объединения ПФР и ФСС в 2023 году станет реальностью. Пенсионный фонд и Фонд соцстраха трансформируются в единый социальный фонд, которому предстоит решать тот же спектр вопросов, которые ранее решали оба фонда по отдельности: пенсии, пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также предоставление различных социальных услуг российским гражданам.
А что даст объединение ПФР и ФСС работодателям? Единую базу для всех взносов, единый тариф без разделения по видам страхования, продление сроков уплаты страховых взносов и сокращение видов отчетности. Останется только две формы: одну необходимо будет отправлять в налоговую, другую — в новый фонд. Отчет в фонд будет иметь несколько частей, для каждой из которых законодатели установили разную периодичность и сроки сдачи. Пособия по больничным листам, включая декретные выплаты, начнут получать и подрядчики, поскольку их вознаграждение целиком войдет в базу для начисления взносов. Так они также станут участниками страхования на случай временной нетрудоспособности и по беременности и родам.
Бухгалтерам предстоит подготовиться к серьезным изменениям в своей работе — новые тарифы, новые отчеты, новые сроки уплаты. Со всем этим мы продолжим знакомить вас на нашем сайте.
Периодичность выплаты зарплаты установлена ст. 136 ТК РФ. Она же обязывает работодателей устанавливать в ЛНА четкие сроки выдачи зарплатных денег. Несоблюдение данных сроков (или отсутствие нормативно закрепленных сроков) подпадает под статьи ТК РФ и КоАП РФ о материальной и административной ответственности.